Jste OSVČ? Založte si podnikatelský účet, pomůže vám
Sdílení bankomatů nabírá na obrátkách. Přidají se i Air Bank a UniCredit
Výběr z bankomatu po celém světě zdarma? Mnohdy vám poplatek stejně naúčtují
Jak a kde reklamovat bankovní služby? Cesta ke spravedlnosti může být dlouhá a drahá
Přinášíme vám další díl analýzy o bankovních poplatcích, které si nechalo vypracovat Ministerstvo průmyslu a obchodu od firmy Datank. Cílem bylo porovnat vzorek šesti bank působících na českém trhu s jejich mateřskými bankami v zahraničí.
. Hlavním předmětem analýzy bylo srovnání výnosů z bankovních poplatků s příjmovými kanály a jinými hospodářskými údaji těchto bank s cílem analyzovat poměrové ukazatele a výši bankovních poplatků v různých zemích. Výnosy z poplatků měly být porovnány:
- s celkovými výnosy banky,
- s celkovým ziskem banky,
- s úrokovými výnosy banky,
- s aktivy banky v dané zemi.
Metodika:
Sběr potřebných dat byl proveden na základě údajů z výročních zpráv (r. 2008 – 2010) uveřejněných na webových stránkách bank. Do zkoumaného vzorku byly zařazeny tyto banky:
Banky působící v ČR |
Mateřské banky |
Česká spořitelna (ČS) |
Erste Group Bank (ERSTE GB) |
Československá obchodní banka (ČSOB) |
KBC Bank |
GE Money Bank (GE) |
General Electric Company (GEC) |
Komerční banka (KB) |
Société Générale Group (SG) |
Raiffeisenbank (RB) |
Raiffeisen Bank International (RBI) |
UniCredit Bank (UCB) |
UniCredit Bank Austria (UCB Austria) |
Výnosy z poplatků banky evidují ve výkazu zisků a ztrát v podobě výnosové položky (výnosy z poplatků a provizí) nebo již v čisté podobě, která zohledňuje vynaložené náklady na poplatky a provize (čisté příjmy z poplatků a provizí). Pro účely analýzy považujeme za vhodnější srovnávat primárně výnosy z poplatků a provizí (bez vlivu nákladové položky), a to zejména z důvodů často nejasné struktury nákladových položek. V části věnované podrobnější analýze výsledků však uvádíme i hodnoty čistých výnosů z poplatků a provizí - pro doplnění prezentovaných výsledků a kompletní pohled na celou problematiku.
Pro porovnání s celkovými výnosy banky jsme definovaly položku výnosů jako součet těchto položek:
Banky působící v ČR |
Mateřské banky |
||
- | čistý úrokový výnos | - |
net interest and similar income |
- | čisté příjmy z poplatků a provizí | - |
net fee and commission income |
- |
výnosy z akcií a podílů nebo dividendové výnosy |
- |
dividend income and similar revenue |
- |
čistý zisk nebo ztráta z finančních operací |
- |
net income/expense from financial transaction |
- | čistý zisk z obchodních operací | - | net trading income |
Do celkového zisku banky jsme řadili položku výkazu zisků a ztrát - zisk za účetní období (případně čistý zisk za účetní období náležející akcionářům banky, výsledek hospodaření po zdanění).
V případě srovnání s úrokovými výnosy jsme přistoupili k porovnání položek jak v „hrubé“ (výnosy z poplatků a provizí, úrokové a podobné výnosy), tak „čisté“ podobě, tzn. po zohlednění nákladových položek (čistý úrokový výnos = ČÚV, čisté příjmy/výnosy z poplatků a provizí = ČVZP).
V poslední části porovnáváme výnosy z bankovních poplatků s celkovými aktivy banky. Také zde vycházíme z účetních výkazů bank (výkaz zisků a ztrát a rozvaha).
Zdroje dat:
Data jsme čerpali z veřejně dostupných údajů bank – výročních zpráv či jiných dokumentů zabývajících se finanční situací banky. Zpracovávali jsme auditované hodnoty převážně z výkazu zisků a ztrát ale také rozvahy. U bank působících v České republice jsme analyzovali pouze nekonsolidovaná data. Ta jsou více vypovídající také v momentě, kdy srovnáváme české banky vzájemně mezi sebou. U mateřských bank byla dostupnost nekonsolidovaných dat velmi nízká. Pro přesnější pohled na celou problematiku jsme však dosažené výstupy doplňovali také údaji za menší celky působící v zemi mateřské banky, a to zejména z důvodů dokreslení situace na daném trhu (např. Erste bank der österreichische Sparkassen, která působí na rakouském bankovním trhu). U většiny mateřských bank jsme byli nuceni pracovat s konsolidovanými daty za danou skupinu, přičemž v případě mateřské banky GE Money Bank nebylo srovnání požadovaných položek s mateřskou bankou realizovatelné vůbec - dostupné výroční zprávy a přiložené účetní výkazy zde neudávají relevantní údaje o výnosech z poplatků a provizí, které jsou jádrem celé analýzy.
Hlavní zjištění:
Jak se v průběhu analýzy vybraného vzorku bank ukázalo, přístupy tuzemských bank i jejich matek jsou poměrně různorodé. Poměrně jednoznačný výstup jsme získali porovnáním výnosů z poplatků s celkovými výnosy bank. Procentuální hodnota tohoto ukazatele je ve většině českých bank na nižší úrovni než u mateřských bank v zahraničí. Pro doplnění našich závěrů jsme porovnali s celkovými výnosy také čistou podobu výnosů z poplatků a provizí (zohledňuje i příslušné náklady na poplatky a provize), což výše uvedené závěry opět potvrdilo.
U zbylých třech ukazatelů jsme pozorovali nepříliš jednotný přístup bank v rámci skupiny. Podíl výnosů z poplatků na výnosech z úroků byl v porovnání mateřské a české banky v jednom případě na srovnatelné úrovni (RB), u třech bank byl podíl u mateřské banky nižší (ČS, ČSOB, UCB) a jedna banka vykazovala v případě mateřské banky podíl naopak vyšší (KB). Z tohoto pohledu lze říci, že mateřské banky získávají spíše větší podíl výnosů z úroků než z poplatků.
.
Zohlednění velikosti a celkové ziskovosti bank v souvislosti s výší výnosů z bankovních poplatků jsme hodnotili také prostřednictvím podílu VZP na celkových aktivech a zisku. Výsledné procentuální hodnoty neprokázaly přímou souvislost mezi velikostí banky a nastavenou výší poplatků (výnosů z poplatků). Banky s nejnižšími celkovými aktivy měly ve srovnání s ostatními bankami daleko vyšší podíl výnosů z poplatků na celkových aktivech (RBI) a naopak. V případě tuzemských bank se však prokázalo lepší využití celkových aktiv (průměrná rentabilita 1,6 %) k získání výnosů z poplatků než u mateřských bank v zahraničí (1,1 %).
Odlišný přístup tuzemských bank jsme zaznamenali také v případě podílu výnosů z poplatků na celkovém zisku. U sledovaných bank v tuzemsku hrají tyto výnosy v hodnotě konečného zisku méně významnou roli, hodnota výnosů z poplatků je ve dvou případech nižší než celkový zisk, u ostatních bank se výnosy blíží hodnotě zisku nebo ji lehce převyšují. U zahraničních bank hrají výnosy z poplatků ve vztahu k zisku významnější roli, ve většině případů totiž převyšují zisk několikanásobně.
Další články k tématu
Bankám jsme v tomto roce na poplatcích již celkem zaplatili
Kurzovní lístek Citfin
Země | Měna | Deviza střed |
---|---|---|
1 EUR | 25,3060 | |
1 USD | 23,4400 | |
1 PLN | 5,8760 | |
1 GBP | 29,5935 | |
1 CHF | 26,0060 | |
100 HUF | 6,4250 | |
1 RON | 5,0918 |
Zprávy z devizového trhu
- Domácí HDP v roce 2023 klesl o 0,2 %
28. 03. 2024 - Šedivé úterý příliš kurzových pohybů nepřineslo
27. 03. 2024 - Region vlající ve stínu eurodolaru
26. 03. 2024 - Fotbal a data
25. 03. 2024 - Koruna se vrací k oslabování
22. 03. 2024 - Koruna po zasedání ČNB posílila
21. 03. 2024 - Ne zda, ale jak moc dnes ČNB sníží sazby?
20. 03. 2024